Vi har allerede sett litt på det, ettersom kryptovaluta har blitt en populær investering, og mange har opplevd betydelige gevinster, så er det nå også skatt på disse. Det er derfor viktig å forstå hvordan gevinster fra kryptoinvesteringer behandles av skattemyndighetene. For å sikre at du overholder skattereglene for kryptoinvesteringer i Norge, er det viktig å forstå hvilke gevinster som er skattepliktige, hvordan du beregner disse gevinstene, og hvordan du rapporterer dem korrekt. Ved å holde nøyaktige opptegnelser og rapportere alle relevante transaksjoner, kan du unngå potensielle problemer med skattemyndighetene. Så la oss se nærmere og dypere på dette. Og ja, om du ser på å spille på et av de mange casinoer på en liste over de beste Bitcoin casinoer som en investering? Så skal du også skatte på gevinster over en viss sum (10 000 kr). Men, la oss holde det til investeringsobjekter her. Skjønt deler av finanstilsynet er skeptiske, så har de egne regler å følge.

Skatteregler for kryptovaluta i Norge

Først ut: Hva er skattepliktig? I Norge behandles kryptovaluta som formuesobjekter, noe som betyr at gevinster fra kjøp og salg av kryptovaluta er skattepliktige. Dette inkluderer:

  • Salg av kryptovaluta: Dersom du kjøper kryptovaluta og senere selger den for en høyere pris, er fortjenesten skattepliktig.
  • Bytte av kryptovaluta: Om  du bytter én type kryptovaluta mot en annen og oppnår en gevinst, er denne gevinsten også skattepliktig.
  • Bruk av kryptovaluta til kjøp: Hvis du bruker kryptovaluta til å kjøpe varer eller tjenester, og verdien av kryptovalutaen har økt siden du kjøpte den, må du betale skatt på denne verdiøkningen.

 

Hvordan beregne gevinster på kryptovaluta

For å beregne gevinster fra kryptovaluta, må du kjenne til inngangsverdien (prisen du kjøpte kryptovalutaen for) og utgangsverdien (prisen du solgte kryptovalutaen for). Gevinsten beregnes som utgangsverdien minus inngangsverdien.

La oss se på et enkelt eksempel:

  • Kjøp: Du kjøper 1 Bitcoin for 100 000 NOK.
  • Salg: Du selger 1 Bitcoin for 150 000 NOK.
  • Gevinst: 150 000 NOK - 100 000 NOK = 50 000 NOK.
  • Denne gevinsten på 50 000 NOK er da skattepliktig.

 

Rapportering av kryptogevinster

Det er på den årlige skattemeldingene at du skal rapportere eventuelle gevinster fra kryptoinvesteringer. Dette gjøres ved å fylle ut "RF-1159 Formue og inntekt av kryptovaluta". Her skal du oppgi:

  • Antall og type kryptovaluta
  • Inngangsverdi og utgangsverdi
  • Dato for kjøp og salg

Vi minner på at det er viktig å holde god oversikt over alle transaksjoner, inkludert kvitteringer og dokumentasjon, for å sikre korrekt rapportering. Slik unngår du eventuelle tabber som kan koste deg ekstra.

 

Tap og fradrag

Så, du skal rapportere inn gevinster, men kan du trekke fra tap på skattemeldingen? Dette er et ledende spørsmål, men faktisk lurer flere på det. Svaret er så klart: Ja, hvis du opplever tap på dine kryptoinvesteringer, kan disse tapene trekkes fra mot gevinster. Dette kan redusere din totale skattepliktige inntekt, så det er viktig å ha god oversikt.

Et eksempel på dette er:

  • Gevinst fra salg av Bitcoin: 50 000 NOK
  • Tap fra salg av Ethereum: 20 000 NOK
  • Netto skattepliktig gevinst: 50 000 NOK - 20 000 NOK = 30 000 NOK

 

Rapportering av tap er enkelt. Da tap skal også rapporteres i skattemeldingen på samme måte som gevinster. Dette gjøres ved å fylle ut de relevante feltene i "RF-1159 Formue og inntekt av kryptovaluta".

 

Spesielle situasjoner ved kryptoinvesteringer

Når du har investert i kryptovaluta vil du fort innse at det er noen særlige sider ved dette aktivaet som skiller seg fra andre. Fremtredende er nok mining, airdrops og forks, samt staking. La oss se på disse kort til slut:

 

  • Mining av kryptovaluta: Dersom du driver med mining av kryptovaluta, anses dette som næringsvirksomhet. Inntekter fra mining skal derfor rapporteres som næringsinntekt og er underlagt skatt.
  • Airdrops og Forks: Gevinster fra airdrops og forks er også skattepliktige. Disse regnes som skattepliktig inntekt basert på markedsverdien av mottatte tokens på mottakstidspunktet.
  • Staking og renteinntekter: Inntekter fra staking eller renteinntekter fra kryptolån er skattepliktige som kapitalinntekt og må rapporteres i skattemeldingen.

 

Som vi ser, det er mye likt all annen investering og handel. Skjønt disse særtilfellene regnes som noe litt annet enn standard avkastning. Heldigvis har skatteetaten gode nettsider rundt kryptovaluta og en finner fort frem til rett hjelp der. Det viktige er å ta med seg at du skal skatte og du kan skrive av tap.